跨营改增时点的老项目模拟土地增值税清算

   一、项目基础资料

   1.使用权出让合同       2.土地使用权证

   3.发改委的项目备案函     4.规划建设局的规划文件

   5.建设用地规划讲可证     6.建设工程规划许可证   

   7.建筑工程施工许可证     8.主要施工合同

 9.预售许可证          10.竣工备案证明

 11.自持物业产权证      12.分户销售明细表   13.动态成本明细表

二、销售收入审核

  （一）取得销售台账

  1.住宅    2.商铺

  3.地下车位  4.仓房   5.其他

（二）销售收入核对

（1）普通住宅不非普通住宅划分   （2）合同金额不账面金额差异核对

（3）销售面积核对           （4）是否结转收入

（5）未销售暂估收入         （6）营改增前后收入划分

（7）销售收入审核明细表      （8）销售收入审核汇总表

（二）预缴税金合计

（1）土地增值税           （2）税金及附加

三、成本审核

1.动态成本资料         2.合同付款台账

3.成本审核明细

（1）调整至期间费用

（2）不合规票据

（3）地下车位成本分摊

4.成本审核汇总

四、土地增值税测算

1.动态收入发化

2.动态成本发化

3.成本需求